400-123-4567
网站公告: 欢迎光临我们公司的网站...
秒速赛车玩法 当前位置:主页 > 秒速赛车玩法 >

幸运飞艇重庆大地园林设计工程股份有限公司二

文章来源:未知    时间:2018-02-27

  根据全国中小企业股份转让系统《关于重庆大地园林设计工程股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》(以下简称“反馈意见”)的要求,西南证券股份有限公司组织了重庆大地园林设计工程股份有限公司及各中介机构对贵公司提出的反馈意见进行了认真讨论及补充调查,对反馈意见中所有提及的问题逐项予以落实并进行了书面回复。

  办券商及会计师补充说明收入回函金额占比低的原因及执行的替代程序,并再次对公司收入真实性、完整性发表明确意见。

  (2)请主办券商及会计师补充说明收入回函金额占比低的原因及执行的替代程序,并再次对公司收入真实性、完整性发表明确意见。

  相关工程合同,检查了所有的建设单位及监理单位确认的工程量结算审批表、进度支付表、结算确认书、验收会议纪要、验收意见书、验收报告等外部证据,将其与主营业务收入台账进行核对,核查完工进度,未见异常。

  选取部分客户进行现场访谈,针对合同签订情况、工程进度与质量情况以及款项结算情况等进行了核实,未见异常。对公司所访谈客户2014年度、2015年度、幸运飞艇2016年1-2月收入确认金额分别占各期收入总额的22.55%、12.05%、11.32%; 抽取重要项目进行现场勘察,抽取的5个项目中,有1个项目现场已完工,另外4个项目正在建设过程中,经与施工现场项目负责人了解工程进度情况,与账面记载相符。此部分项目2014年度、2015年度、2016年1-2月收入确认金额分别占各期收入总额的0.64%、5.50%、5.61%;

  抽查主要客户报告期内开票及收款情况,将其与工程量结算审批表、进度支付表、结算确认书、验收会议纪要、验收意见书、验收报告等进行核对,审查收入确认期间、客户等信息是否与发票、记账凭证所载信息是否一致,未见异常。

  收账款余额明细,对部分应收账款进行函证,函证金额分别占各期末应收账款余额的73.51%、77.35%、81.52%,回函比例为100.00%且回函信息均相符。

  综合以上情况,我们认为公司报告期内控健全,采用除收入函证以外的程序确认收入较为可信,故仅对部分客户收入金额进行函证,回函比例为100.00%且回函信息均相符。函证综合访谈、勘察、核查合同、验收报告等替代程序所确认金额占各期比例情况如下:

  经核查,主办券商及会计师认为,公司能够遵循《企业会计准则》对公司财务报表收入相关科目的会计政策及会计处理合理且不存在特殊会计处理方式;公司报告期收入核算真实、完整、准确,不存在跨期调整收入的情形。

【返回列表页】
地址:北京市海淀区长春桥路11号万柳亿城中心A座10层    座机:400-123-4567    手机:138-0000-8899
版权所有:Copyright © 2002-2019 秒速赛车玩法有限公司 版权所有 | 网站地图 |   技术支持:秒速赛车    ICP备案编号:京ICP备52422333号